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Boletim Informativo


Curso Gestão Financeira para Pequenas e Médias Empresas / 35 horas

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Conteúdo:  


LISTA DE QUADRO 

 

QUADRO 1

Fórmulas para gerenciamento do caixa ...........................................................          16

 

QUADRO 2

Fórmulas para cálculo dos indicadores financeiros dos estoques...................    18

 

QUADRO 3

Fórmulas para cálculo dos indicadores financeiros das duplicatas a receber.. 22


SUMÁRIO 

 

FUNDAMENTOS DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA ...................................           4

 

1. Administração Financeira...........................................................................   4

 

2. Responsabilidades do Administrador Financeiro ........................................         4

 

2.1 Atribuições do administrador financeiro..................................................             4

 

3. Aplicação dos conceitos de Economia e de Contabilidade na Gestão

Financeira .......................................................................................................      6

 

3.1 Administração Financeira e a Economia .................................................           6

 

3.2 Administração Financeira e a Contabilidade: ..........................................          8

 

4. Funções da Administração Financeira .......................................................            8

 

4.1 Planejamento e Análise das Necessidades Financeiras .........................        8

 

4.2 Administração da Estrutura do Ativo da Empresa ...................................          9

 

4.3 Administração da Estrutura Financeira da Empresa .............................           10

 

4.4 Síntese das Responsabilidades do Administrador Financeiro..............          10

 

4.5 Ações que devem ser evitadas, pelos gestores, para garantir a saúde

financeira da empresa:...............................................................................        11

 

ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO ....................................................            12

 

1. Introdução................................................................................................          12

 

2. Gerenciando os Componentes do Capital de Giro ...................................          13


2.1 Administração do Caixa........................................................................       13

 

2.2 Administração Financeira de Estoques .................................................  16

 

2.3 Administração de Duplicatas a Receber...............................................    19

 

FLUXO DE CAIXA ...........................................................................................  25

 

1. Introdução................................................................................................          25

 

2. Função do Fluxo de Caixa ........................................................................    25

 

2.1 Fluxo de Caixa Realizado .....................................................................     25

 

2.2 Fluxo de Caixa Projetado ......................................................................      25

 

3. Características do Fluxo de Caixa ...........................................................  26

 

4. Estrutura do Demonstrativo do Fluxo de Caixa ........................................           26

 

5. Gerenciando o Fluxo de Caixa .................................................................   27

 

6. Elaboração do Fluxo de Caixa .................................................................    27

 

6.1 Rotinas do Gerenciamento do Fluxo de Caixa ......................................          28

 

6.2 Análise do Fluxo de Caixa .....................................................................     29

 

7. Classificação dos Fluxos de Caixa ...........................................................  30

 

7.1 Fluxo de Caixa Operacional ..................................................................     30

 

7.2 Fluxo de Caixa de Investimento ............................................................    31

 

7.3 Fluxo de Caixa de Financiamento .........................................................   31

 

8. Equivalência de Fluxo de Caixa...............................................................   33

 

8.1 Planos Equivalentes de Financiamento ................................................             34

 

9. Coeficiente de Financiamento ..................................................................   36

 

CUSTOS PARA TOMADA DE DECISÕES.....................................................  38

 

1. Margem de Contribuição..........................................................................      38

 

2. Ponto de Equilíbrio – Break-Even Point....................................................  40

 

2.1 Índice do Ponto de Equilíbrio ................................................................    41

 

3. Formação do Preço de Vendas ................................................................   43

 

3.1 Formação de Preços baseada em Custos ............................................  43


3.1.1 Formação de Preço de Venda para Indústria .....................................             44

 

ANÁLISE DE INVESTIMENTO.......................................................................   50

 

1. Introdução................................................................................................          50

 

1.1 Valor presente líquido – VPL .................................................................     51

 

1.2 Taxa interna de retorno – TIR ...............................................................      52

 

1.3 Período de recuperação de capital – PAYBACK ...................................            54

 

1.4 Índice de Lucratividade .........................................................................      59

 

2. Fluxo de Caixa de um Projeto..................................................................    62

 

2.1 Receita Bruta Operacional ....................................................................      62

 

2.2 Deduções ..............................................................................................         63

 

2.3 Receita Líquida Operacional .................................................................     63

 

2.4 Custos e Despesas Operacionais .........................................................    63

 

2.5 Depreciação ..........................................................................................         63

 

2.6 Lucro Bruto Operacional – LBO ............................................................    64

 

2.7 Impostos sobre o Lucro ........................................................................        64

 

2.8 Investimento Bruto ................................................................................       64

 

2.9 Necessidade de Capital de Giro...........................................................      64

 

2.10 Valor Residual .....................................................................................        65

 

3. Custo do Capital do Credor e do Acionista ...............................................            72

 

3.1 Taxa de Desconto do Projeto ................................................................     72

 

3.2      Custo do Capital do Credor............................................................... 72

 

3.3      Custo do Capital do Acionista ............................................................ 73

 

REFERÊNCIAS ............................................................................................     75

 



 
                                    
 
 
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