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LISTA DE QUADRO 

QUADRO 1

Fórmulas para gerenciamento do caixa ...........................................................          16

QUADRO 2

Fórmulas para cálculo dos indicadores financeiros dos estoques...................    18

QUADRO 3

Fórmulas para cálculo dos indicadores financeiros das duplicatas a receber.. 22

SUMÁRIO 

FUNDAMENTOS DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA ...................................           4

1. Administração Financeira...........................................................................   4

2. Responsabilidades do Administrador Financeiro ........................................         4

2.1 Atribuições do administrador financeiro..................................................             4

3. Aplicação dos conceitos de Economia e de Contabilidade na Gestão

Financeira .......................................................................................................      6

3.1 Administração Financeira e a Economia .................................................           6

3.2 Administração Financeira e a Contabilidade: ..........................................          8

4. Funções da Administração Financeira .......................................................            8

4.1 Planejamento e Análise das Necessidades Financeiras .........................        8

4.2 Administração da Estrutura do Ativo da Empresa ...................................          9

4.3 Administração da Estrutura Financeira da Empresa .............................           10

4.4 Síntese das Responsabilidades do Administrador Financeiro..............          10

4.5 Ações que devem ser evitadas, pelos gestores, para garantir a saúde

financeira da empresa:...............................................................................        11

ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO ....................................................            12

1. Introdução................................................................................................          12

2. Gerenciando os Componentes do Capital de Giro ...................................          13

2.1 Administração do Caixa........................................................................       13

2.2 Administração Financeira de Estoques .................................................  16

2.3 Administração de Duplicatas a Receber...............................................    19

FLUXO DE CAIXA ...........................................................................................  25

1. Introdução................................................................................................          25

2. Função do Fluxo de Caixa ........................................................................    25

2.1 Fluxo de Caixa Realizado .....................................................................     25

2.2 Fluxo de Caixa Projetado ......................................................................      25

3. Características do Fluxo de Caixa ...........................................................  26

4. Estrutura do Demonstrativo do Fluxo de Caixa ........................................           26

5. Gerenciando o Fluxo de Caixa .................................................................   27

6. Elaboração do Fluxo de Caixa .................................................................    27

6.1 Rotinas do Gerenciamento do Fluxo de Caixa ......................................          28

6.2 Análise do Fluxo de Caixa .....................................................................     29

7. Classificação dos Fluxos de Caixa ...........................................................  30

7.1 Fluxo de Caixa Operacional ..................................................................     30

7.2 Fluxo de Caixa de Investimento ............................................................    31

7.3 Fluxo de Caixa de Financiamento .........................................................   31

8. Equivalência de Fluxo de Caixa...............................................................   33

8.1 Planos Equivalentes de Financiamento ................................................             34

9. Coeficiente de Financiamento ..................................................................   36

CUSTOS PARA TOMADA DE DECISÕES.....................................................  38

1. Margem de Contribuição..........................................................................      38

2. Ponto de Equilíbrio – Break-Even Point....................................................  40

2.1 Índice do Ponto de Equilíbrio ................................................................    41

3. Formação do Preço de Vendas ................................................................   43

3.1 Formação de Preços baseada em Custos ............................................  43